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每日热点：江南高纤: 江南高纤2022年度内部控制评价报告

2023-04-19 16:38:56来源：证券之星  

公司代码：600527                       公司简称：江南高纤

              江苏江南高纤股份有限公司

江苏江南高纤股份有限公司全体股东：


(资料图片仅供参考)

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内

部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专

项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了

评价。

一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露

内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责

组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内

容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别

及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，

提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标

提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程

度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

     □是 √否

  √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财

务报告内部控制重大缺陷。

     □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

地国际贸易有限公司

                    指标                  占比（%）

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                   100.00

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                100.00

 比

  公司层面包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；业务层面包括组织架构、

发展战略、人力资源、采购业务、销售业务、资金活动、担保业务、投资管理、财务报告、合同管理、

内部信息传递、信息系统等。

  宏观经济风险、外币与汇率风险、市场风险、人力资源风险、战略规划与执行风险、新技术应用与

研发风险、合同风险、信息安全与知识产权保护风险。

     在重大遗漏

□是 √否

     □是 √否

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 ，组织开展内部控

制评价工作。

     □是 √否

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 指标名称       重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准

 营业收入       错报≥营业收入的   营业收入的 0.5%≤错报≤营业收入    错报≤营业收入的 0.5%

 资产总额       错报≥资产总额的   资产总额的 0.5%≤错报≤资产总额    错报≤资产总额的 0.5%

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷性质                          定性标准

 重大缺陷       （1）发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；

                                           （2）注册会计

            师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（3）

            公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；控制环境无效；（4）因会计

            差错导致证券监管机构的行政处罚

 重要缺陷       （1）关键岗位人员舞弊；

                       （2）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（3）未建立

            反舞弊程序和控制措施；（4）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制

            机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（5）对于期末财务报告过程的控制存在一

            项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

 一般缺陷       除重大缺陷和重要缺陷之外的其它控制缺陷

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称       重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准

 直接财产损失       直接财产损失≥资产总额的   资产总额的 0.5%≤直接   直接财产损失≤资产总

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷性质                         定性标准

 重大缺陷       （1）缺乏决策程序,决策导致重大失误；

                              （2）中高级管理人员或高级技术人员流失严 重；

            （3）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改； （4）重要业务缺乏 制度

            控制或制度系统性失效。

 重要缺陷     （1）决策程序导致一般失误性失误；

                          （2）重要业务制度或系统存在缺陷；（3）内部控 制

          评价的结果特别是重要缺陷未得到整改； （4）其它对公司产生较大负面影响的情形；

 一般缺陷     （1）决策程序效率低；

                    （2）一般业务制度或系统存在缺陷；

                                    （3）一般缺陷未得到整改。

(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

     无

     缺陷

□是 √否

     缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

     无

     大缺陷

□是 √否

     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

□适用 √不适用

     □适用 √不适用

     □适用 √不适用

                            董事长（已经董事会授权）  ：陶冶

                              江苏江南高纤股份有限公司

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责任编辑：hnmd003

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